Calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025 : règles, fiscalité et optimisation TCO

Découvrez les règles du calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025 et optimisez votre flotte avec le logiciel de gestion DriveIn connecté à l’ADEME.

En 2025, la fiscalité automobile évolue pour encourager les entreprises à accélérer leur transition énergétique. L’un des points clés pour les gestionnaires de flotte automobile est le calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025. Grâce à des règles d’abattement spécifiques, le coût global pour l’entreprise peut être largement optimisé.

Pour gérer cette complexité, un logiciel de gestion de flotte automobile devient un allié indispensable. Chez DriveIn, notre solution va encore plus loin : elle est connectée en API directe avec l’ADEME pour vérifier en temps réel l’éligibilité des véhicules à l’éco-score, une donnée cruciale mais difficile à trouver pour les entreprises.

Qu’est-ce que le calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025 ?  

L’avantage en nature véhicule de fonction correspond à l’usage privé d’un véhicule mis à disposition par l’entreprise. Il doit être intégré dans l’assiette fiscale et sociale du salarié.

En 2025, l’État maintient un régime favorable pour les avantages en nature véhicule électrique, afin de réduire les émissions du parc automobile français et de soutenir les flottes d’entreprise dans leur transition énergétique.

Règles d’abattement applicables aux véhicules électriques (à partir du 1ᵉʳ février 2025)  

À compter du 1ᵉʳ février 2025, les règles sont les suivantes :

• Exclusion des frais de recharge : les dépenses d’électricité prises en charge par l’employeur ne sont pas intégrées dans l’avantage en nature, quelle que soit la méthode de calcul.
• Méthode réelle : abattement de 50 %, plafonné à 2 000,30 € par an.
• Méthode forfaitaire : abattement de 70 %, plafonné à 4 582 € par an.
• Condition de l’éco-score : pour bénéficier de ces abattements, le véhicule doit disposer d’un éco-score minimum (similaire à celui ouvrant droit au bonus écologique), évalué à la date de mise à disposition du salarié.

Le logiciel de gestion de flotte DriveIn intègre cette donnée automatiquement grâce à son API avec l’ADEME, supprimant toute incertitude pour les gestionnaires.

L’importance du logiciel de gestion de flotte dans le calcul de l’avantage en nature  

La réglementation évolue, et les erreurs peuvent coûter cher en cas de contrôle URSSAF. Un logiciel de gestion de flotte permet :

• De centraliser les données du parc automobile (contrats, kilométrages, coûts, fiscalité).
• D’appliquer automatiquement les règles fiscales en vigueur (abattements, barèmes URSSAF).
• De vérifier l’éco-score véhicule directement, sans passer par des recherches manuelles complexes.
• D’éditer des rapports clairs pour les services RH et financiers.

En simplifiant la gestion flotte automobile, l’entreprise gagne du temps et réduit ses risques.

Optimisation du TCO grâce aux véhicules électriques  

Le TCO (Total Cost of Ownership) est un indicateur central en fleet management. Les avantages en nature véhicule électrique réduisent non seulement le coût fiscal, mais s’ajoutent à d’autres leviers :

• Moins de frais d’entretien que pour un véhicule thermique.
• Exonérations ou réductions sur certaines taxes.
• Avantages liés à l’image environnementale de l’entreprise.

En combinant fiscalité, coûts d’usage et transition énergétique, un logiciel de gestion de flotte automobile devient un outil stratégique d’optimisation TCO.

À retenir sur le calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025

Le calcul de l’avantage en nature d’un véhicule électrique en 2025 reste un outil puissant pour concilier attractivité des véhicules de fonction, réduction des coûts et conformité fiscale.

Avec la nouvelle règle d’abattement applicable au 1ᵉʳ février 2025 et la condition de l’éco-score véhicule, disposer d’un logiciel de gestion de flotte connecté à l’ADEME est un atout décisif.Le logiciel DriveIn aide les entreprises à transformer la contrainte réglementaire en opportunité de performance, tout en pilotant efficacement leur flotte automobile et en garantissant une optimisation TCO durable.